起業支援サイト「ドリームゲート」で累計面談相談数全国1位の中野裕哲氏。会社の作り方がわかる一冊「一番わかる会社設立と運営のしかた」(西東社)でもお馴染みの税理士が資金調達について伝授。

第92回 資金繰りは起業家の重要課題!最低限知っておきたいポイントは?

BB-WAVE掲載日:2018年11月28日


第92回 資金繰りは起業家の重要課題!最低限知っておきたいポイントは?

起業家にはいろいろな課題がありますが、中でも資金繰りは最も気をつけなければならないことのひとつです。「黒字倒産」という言葉を聞いたことがあるでしょうか。利益が出ているけれども、お金が足りなくなり倒産してしまうことです。事業を進めていく上で、お金は人間の血液と同じで、絶やさないようにしなければいけません。お金の流れを考え、手立てするのを資金繰りといいます。今回は資金繰りでおさえておきたいポイントをご案内いたします。

掛け取引と収支ズレ
資金繰りを考える上で必ずおさえておきたいのが掛け取引と収支ズレです。

掛け取引

掛け取引とは代金を後払いにすることです。企業間取引では、月末までに納品したものの代金を翌月末日に支払うといった条件で取引するのが一般的です。このような掛け取引は、売上と入金のタイミング、仕入と支出のタイミングがズレてきます。利益が出ているかどうかと、現金が足りているかどうかが一致しない原因はここにあります。

収支ズレ(運転資金)

収支とは、収入と支出のことです。収入と支出のタイミングが一緒ならいいのですが、収支のタイミングがズレてしまうような取引が行われます。

例えばA社はB社に対し商品を売り、B社はA社に対し当月末日締めたものを翌月末日に支払うという売買契約を結んでいるとします。A社は、11月10日に仕入先C社から現金で商品を仕入れ、その日にB社に売ったとします。売上と仕入は11月になるので11月に利益は出ていますが、売上代金が入ってくるのが12月31日になります。にもかかわらず11月10日に仕入代金を支払っていて、支払いが先に行われています。

このような入出金のズレを収支ズレといいます。この収支ズレを埋めるために必要なのが運転資金です。毎月の収支ズレがどれだけ発生し、運転資金としてどのように調達していくかを考えることが重要です。

設備資金

業種によっては、内装工事や車、什器備品、機械装置などの設備を導入します。設備とは一度購入したらしばらく使い続け、頻繁に購入する必要のないものをいいます。資金繰り上の問題は、それらの設備は高額なものが多く、その設備を使って営業した成果は長い時間を掛けて回収していくということです。
例えば、D社は飲食店を開店するにあたり、お店の保証金、内装工事、看板工事、厨房機器、レジなどの支出し1200万円払ったとしましょう。このケースでは1200万円という多額の支出を最初にする必要があります。その初期投資分を売上として回収できるのは長い期間が掛かります。

このような設備に関する収支の長期間のズレを解消するために必要なのが設備資金です。設備を導入するときには、借入も同時に検討しましょう。

資金繰り表

このように入金と支出にはズレが生じることが大半です。このズレを把握するのが「資金繰り表」です。資金繰り表を作成して、ズレを把握し対策しましょう。

起業コンサルV−Spiritsグループでは起業コンサルタント(R)や税理士、中小企業診断士が資金繰りや資金調達方法について、多角度からアドバイスをすることが可能です。無料相談にいつでもお越しください。

第92回 資金繰りは起業家の重要課題!最低限知っておきたいポイントは?

起業コンサルV-Spiritsグループ
税理士法人・社会保険労務士法人・行政書士法人・司法書士事務所V-Spirits
http://www.v-spirits.com/

Web制作のFeather cloud
Feather cloud

中野 裕哲(なかの ひろあき)

起業コンサルタント(R)、税理士、特定社会保険労務士、行政書士、
ファイナンシャルプランナー(CFP(R)、一級ファイナンシャルプランニング技能士)。
起業コンサルV-Spiritsグループ代表(税理士法人・社会保険労務士法人・行政書士法人・司法書士事務所・株式会社V-Spirits/V-Spirits会計コンシェル・給与コンシェル・FPマネーコンシェル株式会社)。

起業家支援をライフワークとし、起業準備から起業後の経営に至るまで、窓口ひとつでまるごと支援する「まるごと起業支援ドットコム」を主催。
「起業支援を通して、この国を挑戦者であふれる国にしたい!日本を元気にしたい!」という理念のもと、年間約300件の起業相談を無料で受け、多くの起業家を世に送り出している。
日本最大級の起業支援ポータルサイト経済産業省後援DREAM GATEにて6年連続面談相談件数日本一。最優秀賞他8部門で受賞。起業の最前線、現場での支援経験に基づく独自の起業・独立ノウハウに定評がある。

All About「起業・会社設立のノウハウ」(オールアバウト社)にて公式記事執筆を担当。その他、TV、雑誌、新聞等の各種メディアにて起業に関する解説実績多数。著書・監修書は「一日も早く起業したい人が『やっておくべきこと・知っておくべきこと』」(明日香出版社)、「オールカラー個人事業の始め方」(西東社)、「オールカラー 一番わかる会社設立と運営のしかた」(西東社)など多数。

専門分野はビジネスプランのブラッシュアップ、事業計画書作成指導、創業融資、助成金・ 補助金の獲得支援、税務会計、人事労務、会社設立、許認可サポートなど。その他にもオフィス・店舗物件探し、ブランディング、マーケティング、メディア戦略、出版戦略、集客・販促などのアドバイス、人脈の紹介まで行う。